Как самостоятельно открыть ломбард — пошаговая инструкция? Как открыть ломбард

Поэтапная инструкция, из которой вы узнаете все что нужно для открытия ломбарда в России и сколько это будет стоить. Материал учитывает законодательные, налоговые и организационные тонкости.

 

Порядок открытия ломбарда существенно отличается от открытия обычной фирмы. Сложность заключается в том, что необходимо соблюдать все требования законодательства в этой сфере и при отсутплении (по ошибке или не знанию) придется уплачивать огромные штрафы. Для того, чтобы избежать это - разберем тонкости требований к ломбардам и изучим процедуру его открытия и организации с нуля.

1 этап: Нормативные документы

Рассмотрим в форме пошаговой инструкции что нужно чтобы открыть свой ломбард. Первоначальным этапом планирования открытия ломбарда является изучение законодательных актов регулирующих работу ломбардной организации. Мы должны собрать все нормативно-правовые акты нашей будущей деятельности, т.к. с вопросами правового регулирования придется сталкиваться на практике.

Основным законодательным актом является федеральный закон Федеральный закон от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах" .

Основные моменты закона:

  • Ломбард это специализированная коммерческая организация, основной вид деятельности которой является выдача займов населению под залог, а так же деятельность по хранению вещей.
  • Ломбарду запрещено заниматься любыми иными видами деятельности, кроме представления займов (сроком до 1 года) и хранением вещей.
  • Все вещи переданные заемщиками в залог, ломбард обязан застраховать на весь срок займа.
  • При передаче вещей в залог либо на хранение ломбард обязан произвести оценку данных вещей.
  • При предоставлении займа ломбард обязан заключить договор займа, в котором должны быть прописаны существенные моменты сделки (сумма, ставка, срок возврата, наименование и оценка заложенной вещи).
  • При выдаче займа заемщику передается 1 экземпляр залогового билета, второй экземпляр остается в ломбарде.
  • Заемщик обязуется, вернут полученный займ, а так же проценты по нему согласно оговоренного в договоре срока. Если заемщик просрочил срок возврата займа более чем на 1 месяц, то ломбард вправе реализовать заложенное имущество.
  • Реализация заложенных вещей происходит путем ее продажи, в случае если цена вещи превышает, 30 000 рублей, ее реализация происходит путем проведения публичных торгов в форме открытого аукциона.

Важный момент: Согласна закона «О Ломбардах» ломбарды могут заниматься только выдачей займов, следовательно, для реализации имущества, по которому наступил залоговый случай необходимо отрывать отдельное юридическое лицо, которое будет заниматься розничной торговлей ювелирными изделиями.

Следующим законодательным актом, регулирующим деятельность ломбарда, является приказ РосФинМониторинга № 203 от 03 августа 2010 года "Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ".

Данное положение регламентирует следующие вопросы:

  • Требования по подготовке и обучению персонала при операции с денежными средствами и иным имуществом.
  • Формы, периодичность и сроки обучения персонала
  • Организация учета прохождения обучения

При невыполнении условий приказа № 203 от 03 августа 2010 организация может быть привлечена к административной ответственности, а при систематических нарушениях, может быть закрыта.

В связи с тем, что деятельность ломбарда связана с оборотом драгоценных металлов и камней, то она подпадает под действие Приказа Министерства Финансов Российской Федерации № 68н от 29 августа 2001 года "Об утверждении Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении ".

Важный момент: Данный приказ применяется в отношении ломбардов выдающим займы под залог драгоценных металлов и камней.

Особенности налогообложения

Налогообложение ломбардной деятельности существуют определенные тонкости. Согласно Налогового Кодекса Российской Федерации деятельность ломбардов подпадает под общий режим налогообложения. При этом доходы, полученные в виде процентов по займов НДС не облагаются (согласно подпункта 5 пункта 3 статьи 149 НК РФ), а деятельность по хранению вещей облагается НДС, следовательно, в организации необходимо вести раздельный бухгалтерский учет.

2 этап: Расчет экономики

Одним из главных этапов планирования открытия ломбарда является расчет его эффективности. На данном этапе необходимо:

  1. Понять какие требуется капиталовложения для открытия ломбарда.
  2. Какая будет расходная часть ломбарда
  3. Сколько необходимо выдавать в месяц займов, чтобы покрыть все издержки и заработать прибыль.

На примере разберем экономический расчет открытия ломбарда

Все расчеты сделаны для ломбарда расположенного в г. Москва

В среднем для оборудования одного ломбарда площадью 40 м 2 необходимы инвестиции в размере 500 тысяч рублей. Расходы складываются из следующих статей: ремонт помещения, покупка мебели и оргтехники, специального инвентаря, сейфа, приобретение программ учета, печать рекламных материалов, набора реактивов и инструментов для оценщика и так далее.

Так же для открытия ломбарда необходимо иметь средства для выдачи займов населению.

Затраты на открытие ломбарда в нашем примере составили 10 500 000 рублей (0,5 млн. руб. капитальные затраты и 10 млн. руб. средства для выдачи займов).

Расходы

  • Аренда: 3 500 руб. за 1 кв. м. - 140 000 рублей (за 50 кв.м.)
  • Зарплата: 5 человек (1 директор, 4 оценщика, работают посменно два через два) - 300 000 рублей (с учетом налогами).
  • Охрана: - 160 000 рублей
  • Прочие (реклама, административные, ведение бухгалтерского учета, страхование) - 200 000 рублей.
  • Итого расходы: 800 000 рублей.

Проанализировав ставки в действующих ломбардах, средняя ставка займа под залог составляет 10%. Исходя из данной ставки и постоянных расходов точка безубыточности ломбарда составляет 8,8 млн. рублей. Это означает, что необходимо выдать займов на 8,8 млн. руб., чтобы покрыть все расходы и выйти в ноль.

Следовательно, чтобы ломбард приносил прибыль необходимо в месяц выдавать займов на сумму более 8,8 млн. руб. Воспользуйтесь методикой расчета оборотных средств ломбарда для самостоятельного расчета под конкретные условия.

По практике для того чтобы ломбард работал в прибыль необходимо, чтобы в день ломбард посещало 40-50 человек (средняя сумма займа 5-10 тыс. руб). В среднем ломбарду для выхода на точку безубыточности необходим срок от 3 до 6 месяцев. Сроки зависят правильного выбора местонахождения точки, наличие конкурентов, рекламы .

Срок окупаемости ломбарда исходя объемов выдаваемых займов:

Среднемесячный объем займов, руб. 9 000 000 9 500 000 10 000 000
Срок окупаемости, год 9 6 4
Доходность инвестиций, в % 13,33 18,95 24,00

Как видно из таблицы, чем больше среднемесячный объем выдач, тем быстрее окупаемость. По практике срок окупаемости ломбарда составляет 5-7 лет.

3 этап: Регистрационные процедуры

Если вас устроил экономический расчет деятельности ломбарда, и не оттолкнула перспектива погрязнуть в изучении различных талмудов регулирующих деятельность ломбардной организации, то Вы можете смело приступать к регистрации ломбарда.

Конкретные шаги для открытия

  1. Зарегистрировать деятельность в Налоговой инспекции. Оптимальной организационной формой для ломбарда является «Общество с ограниченной ответственностью». С перечнем документов необходимых для регистрации ООО вы можете ознакомиться на сайте nalog.ru .

    В качестве вида деятельности необходимо выбрать следующее:

    предоставление ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества (ОКВЭД 65.22.6.)

    предоставление услуг по хранению ценностей (ОКВЭД 67.13.5.);

    оказание консультационных и информационных услуг (ОКВЭД 74.14 Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления предприятиям)

  2. Поставить ломбард на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу. В течение 30 дней с момента государственной регистрации, у организации возникает обязанность по регистрации в РосФинМониторинге. С перечнем документов необходимых для постановки компании на учет вы может ознакомиться на официальном сайте .
  3. Встать на специальный учет в Пробирной палате. Согласно Приказа Министерства Финансов РФ № 68н от 29 августа 2001 года организации занимающие оборотов драгоценных металлов и камней обязаны встать на учет в Пробирной палате. Со списком документов необходимых для постановки на специальный учет, вы можете ознакомиться на официальном сайте пробирной палаты .

    Важный момент: Без постановки на учет в РосФинМониторинге и Пробирной палате ломбард не имеет право заниматься выдачей займов.

  4. Выбрать страховую компанию и застраховать в пользу залогодателей принятые в залог вещи. Согласно закона «О Ломбардах» для осуществления деятельности по выдаче займов под залог, необходимо застраховать имущество, предложенное в залог в пользу залогодателя, но за счет собственных средств. Принуждение к страхованию за счет средств залогодателя запрещено. Важный момент: Чтобы не страховать каждую вещь по отдельности, оптимальным будет застраховаться на определенную сумму, которая позволить покрыть все свои обязательства перед залогодателями.

4 этап: Выбор месторасположения

От правильного выбора месторасположения ломбарда зависит, будет ли ваш ломбард прибыльным и как быстро он окупится. Помещение для ломбарда должно соответствовать следующим критериям:

  • Помещение должно быть расположено на первой линии домов (первый либо цокольный, этаж, допускается размещать ломбард в подвальном помещении, при наличии удобной лестницы)
  • Помещение должно находиться в месте с большим людским трафиком (для прибыльной работы ломбард должно приходить 40-50 посетителей в день)
  • Ломбард должен быть расположен в густонаселенном жилом массиве («спальный район»).
  • Помещение должно соответствовать правилам пожарной безопасности и требованиям СЭС.

Фактический запуск, начало работы ломбарда

Теперь вы знаете основные этапы открытия ломбарда и для его реальнго запуска остается:

  1. Нанять персонал (численность зависит от площади ломбарда и от количества оказываемых услуг и видов принимаемых залогов)
  2. Определится с графиком работы (Оптимально, чтобы ломбард работал ежедневно, с 10:00 до 23:00)
  3. Разработать внутренние положения работы ломбарда (правила внутреннего распорядка, должностные инструкции работников, трудовые договора, формы договора займов и так далее).
  4. Заключить договора на охрану объекта с охраной фирмой (Держать в штате собственного охранника не целесообразно, оптимально для оказания охранных услуг нанять специализированную охранную фирму).
  5. Приобрести программное обеспечение для работы ломбарда. (Покупка ПО значительно оптимизирует работу ломбарда, ускоряет сроки оформления договора займов, помогает отслеживать сроки погашения и многое другое).

После выполнения всех этапов, вам останется лишь перерезать красную ленточку и начать бизнес!!!

На территории Российской Федерации первые ломбарды появились еще до революции 1917 года. На протяжении многих лет это бизнес-направление активно развивалось, благодаря чему появились целые сети ломбардов, которые располагаются в разных российских регионах и работают под раскрученными брендами. На деятельность таких финансовых организаций не оказывают влияние ни финансовый кризис, ни сложная экономическая ситуация в стране, ни смена власти. Именно поэтому многие начинающие предприниматели стремятся открыть свои ломбарды, которые при правильной организации могут приносить хорошую прибыль.

Какие виды ломбардов можно открыть в России?

В настоящее время на территории Российской Федерации можно открыть следующие виды ломбардов:

  • автомобильные;
  • ювелирные;
  • ломбарды, принимающие от населения в залог бытовую технику;
  • антикварные.

Многие субъекты предпринимательской деятельности открывают именно ювелирные ломбарды, так как не хотят тратить время на реализацию бывшей в употреблении бытовой техники, которая имеет не слишком большую целевую аудиторию. Выбор в пользу ювелирных изделий и драгоценностей обусловлен в первую очередь постоянно растущим на них спросом. Простые изделия из золота всегда можно переплавить и изготовить из них эксклюзивные украшения. На драгоценности также присутствует спрос среди людей, которые не привыкли делать инвестиции в банковские продукты. Принимая в залог от населения такие ценности, владельцы ломбарда ничем не рискуют, так как они всегда их могут продать и получить гораздо больше вложенных средств.

Совет: в последние годы на территории Российской Федерации стал активно развиваться и ломбарды, принимающие в залог автотранспортные средства. Единственным недостатком такого направления является необходимость в большом стартовом капитале, в наличии хорошо охраняемой стоянки и в штате профессионалов.

Как зарегистрировать свою деятельность?

Чтобы начать бизнес и открыть ломбард, физическим лицам необходимо пройти государственную регистрацию и получить статус субъекта предпринимательской деятельности. При выборе организационно-правовой формы начинающим бизнесменам лучше рассматривать:

  1. Акционерные общества либо закрытого, либо открытого типа.
  2. Общества с ограниченной ответственностью.

В зависимости от того, какая организационно-правовая форма будет выбрана, будет определяться пакет документов, необходимый для государственной регистрации и постановки на учет в качестве налогоплательщика.

Совет: самостоятельно очень долго и сложно регистрировать предприятие, поэтому физическим лицам лучше обратиться за помощью к профессионалам. Узкопрофильные юристы в рекордно короткие сроки откроют под ключ организацию с любой организационно-правовой формой. За их услуги придется заплатить кругленькую сумму, но зато начинающие бизнесмены избавят себя от проблем, которые могут возникнуть. Специалисты помогут , а также открыть и закрыть любое предприятие.

Если начинающие бизнесмены решили самостоятельно регистрировать ломбард, им нужно внимательно изучить соответствующие нормативно-правовые акты, регламентирующие этот вид деятельности. Особое внимание им нужно уделить Федеральным Законам:

  • №196, вступил в силу 19 июля 2007 года;
  • №129 вступил в силу 08 августа 2001 года;
  • №128 вступил в силу 08 августа 2001 года (в нем указано, что деятельность ломбардов не нуждается в лицензировании).

Чтобы зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью (чаще всего для ломбардов выбирают именно эту организационно-правовую форму), физическим лицам потребуется сформировать пакет документов:

  1. Собирается собрание учредителей, на котором принимаются все важные решения относительно открытия ломбарда и дальнейшего развития бизнеса.
  2. Создается Протокол, в котором отражаются основные моменты, связанные с созданием общества с ограниченной ответственностью.
  3. Подготавливается Устав (этот процесс лучше доверить юристам, которые знают все нюансы этого бизнес-направления и смогут отразить в уставной документации все важные нюансы).
  4. Если в открытии бизнеса принимает участие несколько учредителей, то между ними подписывается учредительный договор.
  5. Заполняется заявление установленного образца (форма №13001) для регистрации ООО.
  6. Получается разрешение на осуществление этого вида деятельности.

Совет: при регистрации общества с ограниченной ответственностью учредителю придется заплатить государственную пошлину, сумма которой составляет 2 000 рублей. Платежную квитанцию необходимо будет вложить в общий пакет документации.

Стоит отметить, что ломбард может существовать только в качестве юридического лица. Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься таким видом деятельности. Если люди не хотят проходить государственную регистрацию, они могут заниматься, например, .

Какие документы нужны для ведения коммерческой деятельности?

Чтобы у ломбарда не было проблем с контролирующими органами, его владельцам необходимо получить следующие разрешительные документы:

  • свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности;
  • документы на помещение, в котором будет работать ломбард (это может быть договор аренды, правоустанавливающие документы на помещение, если оно находится в собственности у учредителя и т.д.);
  • заключение, выданное санэпидемстанцией (в этом документе должен быть указан перечень всех предоставляемых ломбардом услуг);
  • свидетельство о постановке на учет в Федеральной Налоговой Службе (по месту регистрации) и во всех внебюджетных фондах.

В каких государственных инстанциях нужно поставить на учет ломбард?

В соответствии с регламентов Федерального законодательства, действующего на территории России, все ломбарды должны состоять на учете в следующих инстанциях:

  1. Государственная инспекция пробирного надзора.
  2. Федеральная служба по финансовому мониторингу (так как сфера деятельности ломбардов попадает под регламент Федерального Закона № 115 от 07 августа 2001 года «О противодействии отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем …»).

Все ломбарды должны сотрудничать со страховыми компаниями, так как принимая на хранение ценное имущество граждан, они обязаны оформлять полисы, в которых учитывается оценочная стоимость залога.

Какие учетные регистры должны вести ломбарды?

В процессе осуществления профильной деятельности ломбарды должны вести бухгалтерский учет, заполнять первичную документацию и учетные регистры, на основании которых будут формироваться налоговая и финансовая отчетности. Обязательными к ведению являются следующие документы и регистры:

  • Журнал, в котором будет отмечаться дата проведения инструктажа по пожарной безопасности;
  • Журнал регистрации кассовых операций;
  • Залоговый билет (оформляется в 2-х экземплярах) и т.д.

Также в ломбарде должны присутствовать такие документы, как:

  • должностные инструкции;
  • правила трудового распорядка (внутреннего);
  • приказы, которыми регламентируются действующие в ломбарде процентные ставки;
  • приказы, которыми регламентируются цены, установленные на золото всех проб и т.д.

Как должны работать ломбарды?

Деятельность ломбардов регламентируется Федеральным Законом № 196 от 19 июля 2007 года. Они могут заниматься только профильной деятельностью (хранить вещи, предоставлять краткосрочные займы физическим лицам, оказывать информационные и консультационные услуги), предпринимательство им запрещено. Закон позволяет ломбардам совершать разовые сделки, связанные с реализацией излишков производственных и материальных запасов, а также основных средств. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ (статья 346), ломбарды должны работать на общей системе налогообложения. Им запрещается использовать упрощенный налоговый режим.

Закон № 196, действующий на территории Российской Федерации, подробно описывает правила работы ломбардов и их взаимодействие с физическими лицами. Такие финансовые организации выдают займы населению под залог ценного имущества. Каждая операция оформляется договором займа, который составляется на бумажном носителе в 2-х экземплярах. Один бланк договора передается клиенту, а второй остается у ломбарда. В нем в обязательном порядке указываются сроки кредитования, описывается предмет залога, его оценочная стоимость и сумма процентов за пользование займом.

Несмотря на то, что ломбарды проводят наличные расчеты с физическими лицами, их Федеральное законодательство не обязывает приобретать и регистрировать в контролирующих органах кассовые аппараты. Оформления наличных операций осуществляется посредством заполнения залоговых билетов. В соответствии с Гражданским Кодексом России (статья 358), вещи, которые были переданы на хранение ломбарду, не переходят в его собственность. Если физическое лицо не делает в установленный срок выкуп своего имущества, то ломбард имеет право его реализовать, чтобы возместить понесенные расходы. Стоит отметить один момент. Если при продаже невыкупленных вещей ломбард получит выручку, которой недостаточно для погашения обязательств заемщика, то он все равно удовлетворяет все свои финансовые требования. В том случае, когда сумма реализации превышает величину выданного займа, то ломбард должен вернуть излишек средств клиенту.

Какие требования предъявляются к руководителям и владельцам ломбардов?

Федеральное законодательство, действующее на территории России, запрещает владеть и занимать руководящие должности в ломбардах следующим категориям граждан:

  • лицам, которые имеют действующие судимости за преступления, совершенные в экономической сфере (до момента снятия или погашения судимости);
  • лицам, которые имеют действующие судимости за преступления, совершенные против государственной власти (до момента погашения или снятия судимости);
  • лицам, которые в течение последних 12 месяцев привлекались к административной ответственности (если в качестве наказания было применено отстранение от бизнеса).

Где ломбард может брать оборотные средства?

Деятельность ломбардов основана на торговле наличными средствами. Если такие организации будут пользоваться кредитами, то для того, чтобы заработать, им придется размещать ценности под более высокие процентные ставки. Такие операции контролирующими органами могут классифицироваться как предоставление банковских услуг (ФЗ № 395-1 от 02.12.1990 г.). Так как они носят процентный характер, то могут попасть под регламент Гражданского Кодекса России (статьи 834, 835). Если контролирующие органы докажут проведение ломбардом банковских операций, то ему грозят серьезные проблемы:

  • штраф за работу без банковской лицензии (административное правонарушение);
  • взыскание всей суммы, которая была получена ломбардом в результате проведения операций, которые признаны банковскими услугами;
  • доначисление налоговых обязательств, недополученных Федеральным бюджетом;
  • штраф (в двукратном размере) с суммы, взысканной в бюджет;
  • уголовная ответственность со всеми вытекающими последствиями за незаконную банковскую деятельность (статья 172 УК).

Стоит отметить, что закон никак не ограничивает ломбарды, которые используют для выдачи займов населению личные средства.

Выгодно ли открывать ломбард?

Ломбард можно уверенно отнести к безубыточному бизнесу (так же как и ), так как каждый займ обеспечивается имущественным залогом. К залоговому имуществу такие организации предъявляют одно требование – оно должно быть высоколиквидным. Именно поэтому к оценке принимаются чаще всего золотые изделия и драгоценности. Реже ломбарды принимают в качестве залога бытовую технику, строительные инструменты, спортивный инвентарь.

Если ломбард планирует работать с драгметаллами, то этот вид залога может создать его владельцам дополнительные проблемы. Федеральный закон обязывает такие организации становиться на специальный учет в Государственной инспекции пробирного надзора. Также владельцам таких ломбардов необходимо вести свой бизнес в соответствии с регламентом ФЗ № 41, вступившим в действие 26 марта 1998 г.

Правила хранения залоговых вещей

Государство осуществляет жесткий контроль за деятельностью ломбардов, особенно за обеспечением ими сохранности залогового имущества. Что касается драгоценных металлов, камней и прочих ценностей, то для их сохранности в ломбардах должны быть оборудованы специальные места (например, сейфы). Если ломбарды не будут соблюдать требования Федерального законодательства, они будут привлечены к административной ответственности (статья 19.14 КоАП). Если контролирующие органы выявят в действиях ломбардов тайный умысел или признаки мошеннических действий, то они будут привлечены к уголовной ответственности (статья 191 КУ).

Особый учет залогового имущества должен вестись в ювелирных ломбардах. Бухгалтеры таких организаций должны в своей работе руководствоваться инструкцией №68н от 29 августа 2001 года. В соответствии с этой инструкцией (пункт 6), бухгалтеры обязаны вести учет всех ювелирных изделий в разрезе:

  • по стоимости;
  • по качеству;
  • по массе.

Ежегодно бухгалтеры ломбардов должны проводить инвентаризацию драгоценных металлов и камней. Это правило прописано в пункте 16 Инструкции №68н (в нем указано, что инвентаризацию нужно делать дважды в год по состоянию на 01.01 и на 01.07). В процессе проведения переучета сотрудники ломбарда должны выполнять взвешивание каждого оставленного в залог ювелирного изделия, при этом учитывается точность:

  • для изделий из серебра – до 0,1 г;
  • для изделий из золота – до 0,01 г.

В процессе ведения бухгалтерского учета специалистам ломбарда не придется сдавать статистическую отчетность (например, №2-ДМ), так как эти организации не имеют права пользоваться залоговым имуществом. Именно поэтому на них не распространяется действие Постановления Росстата №88 от 14 ноября 2007 года.

В процессе реализации невыкупленного залогового имущества юридическим лицам (в частности, драгоценностей) сотрудники ломбардов должны требовать от покупателей свидетельство о постановке на спецучет. Именно этот документ дает право субъектам предпринимательской деятельности совершать такие операции. Если ломбард реализует драгоценности юридическим лицам, не имеющим свидетельства о постановке на специальный учет, то контролирующие органы признают сделку недействительной. В результате стороны будет привлечены не только к административной, но и к уголовной ответственности со всеми вытекающими последствиями.

Налогообложение ломбардов

Большинство российских ломбардов в качестве прибыли получают процентный доход по краткосрочным займам, выданным физическим лицам (статья 149 Налогового Кодекса). На основании Письма УМНС № 24-11/1374 от 13 марта 2003 года, такие организации освобождаются от уплаты налога на добавочную стоимость. Несмотря на то, что ломбарды не применяют в работе , они обязаны по этому налогу сдавать нулевую отчетность в установленные законом сроки. В соответствующей декларации (в разделе 7) они должны отражать все освобожденные от налогообложения доходы и не подлежащие вычету суммы налога на добавочную стоимость. В том случае, когда ломбарды будут взимать с физических лиц комиссию за хранение залогового имущества, то эти суммы будут являться объектом налогообложения (НДС). Бухгалтерам таких ломбардов (на основании статьи 170 Налогового Кодекса РФ) придется вести отдельный учет по облагаемым и необлагаемым налогом операциям.

Что касается налогообложения прибыли ломбардов, то в этом вопросе им следует руководствоваться статьей 250 НК России. Все полученные проценты по заключенным с физическими лицами договорам займов должны относиться к внереализационным доходам. Реализованное ломбардами залоговое имущество граждан не будет попадать под налогообложение , так как такие организации не являются его собственниками. Ломбарды также не подают в контролирующие органы форму 2-НДФЛ, в которой отражаются полученные физическими лицами доходы от продажи предметов залога.

Бухгалтерский учет в ломбардах

Ломбарды при оформлении краткосрочных займов физическим лицам должны использовать бланки строгой отчетности, которые называются залоговыми билетами. Такие документы оформляются на каждую сделку в 2-х экземплярах, один из которых остается в ломбарде, а второй выдается на руки клиенту. На основании залоговых билетов бухгалтер заполняет кассовую книгу. Все заполненные залоговые билеты подшиваются в папку, оформляемую для каждого месяца отдельно.

Что нужно, чтобы открыть ломбард?

Чтобы открыть ломбард на территории Российской Федерации, физическим лицам необходимо действовать в строгой последовательности:

  1. Первое, что нужно сделать для открытия ломбарда – придумать название. В этом вопросе нужно руководствоваться Законом «О ломбардах» (пункт 2 статьи 2). В соответствии с этим законодательным актом, в фирменном названии такой организации должна присутствовать ссылка на организационно-правовую форму. Название также должно содержать слово «ломбард». Например, общество с ограниченной ответственностью Ломбард «Золотой ключик».
  2. На втором этапе открытия ломбарда собственники должны определиться с его организационно-правовой формой. Федеральное законодательство позволяет регистрировать такие организации в качестве ЗАО, ОАО и ООО. Как показывает практика, чаще всего владельцы отдают предпочтение ООО. Акционерные общества целесообразно открывать в том случае, когда ломбарды помимо кредитования физических лиц занимаются производственной деятельностью. В этом случае они могут привлекать в бизнес сторонние инвестиции. В пользу ООО можно выдвинуть еще один аргумент. Речь идет о сравнительной простоте регистрации бизнеса, так как для АО необходимо будет выпускать акции, регистрировать их и т.д.
  3. Третий этап открытия ломбарда предусматривает определение юридического адреса. Для регистрации такой организации можно использовать как находящееся в частной собственности учредителей помещение, так и оформленное в аренду. Стоит отметить один важный момент. Для регистрации ломбарда не может быть использован адрес места проживания учредителей.
  4. На следующем этапе необходимо подготовить документы для государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности. Учредителям ломбарда нужно в первую очередь выбрать коды деятельности (Федеральный закон ограничивает их тремя пунктами). Ломбарды имеют право предоставлять консультационные и информационные услуги, хранить вещи физических лиц и предоставлять гражданам краткосрочные займы. Обычно для ломбардов выбирают следующие коды ОКВЭД: 74.14; 67.13.5; 65.22.6. Если ломбард планирует заниматься реализацией невыкупленных залоговых вещей, ему необходимо создать самозанятое юридическое лицо. Это связано с тем, что ломбарды не имеют права самостоятельно заниматься торговой деятельностью.
  5. На пятом этапе учредители ломбарда должны подготовить уставную документацию. Им следует в первую очередь принять решение об учреждении общества с ограниченной ответственностью. Если организацию открывает один участник, то он самостоятельно принимает все решения. Если ломбардом будут руководить несколько учредителей, то они должны провести собрание и запротоколировать все принятые решения: выбор названия, поиск юридического адреса, размеры взноса в уставной капитал, утвердить устав, назначить руководителя ломбарда. В процессе подготовки Устава ООО учредителям необходимо руководствоваться нормами Гражданского Кодекса России (статьей 52). Основное внимание следует уделить структуре ломбарда, целям его создания, принципам деятельности, порядке проведения ликвидационной процедуры. В соответствии с регламентом Федерального Законодательства, уставной капитал ломбарда не должен быть меньше 10 000 рублей. Сегодня он формируется исключительно из денежных средств. Если учредители желают внести взнос в виде имущества, они могут это сделать только после формирования минимального размера уставного капитала.
  6. Следующий этап предусматривает проведение регистрационных мероприятий. Учредители должны собрать пакет документов и обратиться к государственному регистратору по месту нахождения ломбарда. Они подают заявление (Р1 1001) в ФНС, которое должны подписать все учредители, оплачивают государственную пошлину и передают представителю контролирующих органов пронумерованные документы. Государственный регистратор будет рассматривать пакет документов в течение 3-х рабочих дней, после чего выдаст вновь созданному субъекту предпринимательской деятельности следующие документы: выписку из ЕГРЮЛ, копию устава с соответствующей отметкой, свидетельство о постановке ломбарда на учет в качестве налогоплательщика, свидетельство о государственной регистрации ООО. После получения статуса юридического лица ломбарду нужно зарегистрироваться во всех внебюджетных фондах (Пенсионный фонд, Соцстрах и т.д.). В обязательном порядке каждый российский ломбард должен стать на учет в Росфинмониторинге. Для этого Федеральное законодательство выделяет 30 дней с момента государственной регистрации ООО. Чтобы стать на учет в этой инстанции, учредителям ломбарда нужно собрать большой пакет документов. Также ломбардам, которые будут принимать в залог ювелирные изделия и драгоценные камни, необходимо стать на учет в Пробирной палате. Учредителям, помимо переданных документов, нужно подтвердить соблюдение всех требований, касающихся обеспечения хранения ценностей и обучения персонала работе с драгметаллами и камнями.
  7. На финальной стадии открытия ломбарда учредителям необходимо найти хорошую страховую компанию. Это связано с тем, что все находящееся в ломбарде имущество в обязательном порядке подлежит страхованию. Специалисты рекомендуют оформлять общий страховой полис на все хранящиеся вещи без привязки к конкретным товарно-материальным ценностям. После завершения этапа страхования владельцы ломбарда должны заняться поиском персонала и утвердить рабочий график (обычно с 08.00 до 20.00).

Бизнес-план для ломбарда

Чтобы ломбард развивался динамично, его учредителям необходимо разработать грамотный бизнес-план, которому нужно следовать на всех этапах работы. Для этого рекомендуется обращаться к профессионалам, например, финансистам, экономистам или бухгалтерам, способным сделать максимально точные расчеты.

В бизнес-плане ломбарда должны отражаться следующие моменты:

  1. Цели. В этом пункте нужно прописать следующее: получение прибыли от профильной деятельности, удовлетворение потребностей местного населения в краткосрочных займах, создание высокорентабельного заведения.
  2. Помещение. При выборе помещения для ломбарда учредители должны учесть несколько нюансов. Помещение под ломбард должно располагаться в центральной части населенного пункта, в месте с большой проходимостью людей (идеальным вариантом станет спальный район). Перед выбором помещения следует провести маркетинговые исследования на предмет наличия конкурентов. Площадь помещения не должна быть меньше 30 кв.м. и больше 70 кв.м. Помещение должно иметь отдельный вход, над которым следует повесить заметную вывеску. Также оно должно соответствовать всем нормам пожарной безопасности, иметь разрежение от санэпидемстанции и от городского муниципалитета.
  3. Рекламная кампания. Залогом успешной работы ломбарда является хорошая реклама. В данном случае недостаточно запустить «сарафанное радио». Специалисты рекомендуют заказать наружную рекламу, распространять листовки по почтовым ящикам, пустить рекламу на местном телевидении и радио, дать объявления в различные средства массовой информации. Также следует с регулярной периодичностью проводить рекламные акции, благодаря которым люди смогут сэкономить на процентах. Это привлечет большое количество клиентов.
  4. Персонал. Ломбарды обычно открывают для выдачи микрокредитов населению под залог драгоценных металлов и камней, бытовой техники и прочих вещей, имеющих реальную рыночную ценность. Сотрудники таких заведений должны хорошо разбираться в этом бизнесе, так как им придется постоянно делать оценку. Как показывает практика, в небольших ломбардах работают: бухгалтер, несколько оценщиков и 2 продавца. Приемщики залогового имущества должны хорошо разбираться в своей работе, чтобы исключить выдачу кредита под поддельное имущество.

При открытии ломбарда учредителям придется понести расходы:

  • Проведение всех регистрационных мероприятий – 50 000 рублей;
  • Аренда помещения и его ремонт – 950 000 рублей;
  • Закупка и монтаж специального оборудования – 450 000 рублей;
  • Внесение оборотных средств – 10 000 000 рублей;
  • Рекламная кампания – 45 000 рублей.

Итого стартовые расходы составят: 11 495 000 рублей. Окупаемость ломбарда при таких стартовых вложениях составит 60 месяцев. Рентабельность может достигнуть 35,50%.

С какими рисками может столкнуться ломбард?

Любая организация, которая занимается кредитованием, может в своей работе столкнуться со следующими рисками:

  1. Со временем техника, которая принимается на хранение ломбардом, начинает устаревать. В сданных в залог вещах могут присутствовать скрытые дефекты.
  2. Из-за низкого уровня квалификации оценщиков ломбард может нести убытки, так как, возможно, они примут поддельные вещи на хранение. Чтобы исключить эту вероятность, владельцам ломбардов нужно тщательно подбирать персонал и периодически направлять его на курсы повышения квалификации.
  3. Принятые в качестве залога вещи могут быть краденными. Если такой факт произойдет, то сотрудники правоохранительных органов конфискуют ворованные вещи без возмещения ущерба ломбарду. Именно поэтому всю бытовую технику нужно принимать только при наличии инструкций и коробок.

Как открыть ломбард по скупке золота?

Чтобы открыть ломбард, который будет заниматься скупкой золота, нужно воспользоваться советами профессионалов:

  • придумать звучное название;
  • пройти все необходимые регистрационные мероприятия;
  • установить несколько сейфов (если планируется длительное хранение ценностей, то сейф должен иметь усиленную защиту);
  • установить в помещении ломбарда сигнализацию, камеру видеонаблюдения и тревожную кнопку;
  • найти большой стартовый капитал;
  • нанять высококвалифицированных сотрудников, которые смогут делать точную оценку драгоценных металлов и камней;
  • внимательно следить за всеми законодательными инновациями, чтобы исключить проблемы с контролирующими органами.

Начало работы ломбарда

После того, как учредители зарегистрировали бизнес и получили все разрешительные документы, ломбард может начать работу:

  1. Подготовка помещения. Перед стартом в помещении нужно сделать ремонт, установить мебель и специальное оборудование, технику.
  2. Определиться с графиком работы, что следует отразить на наружной вывеске.
  3. Разработать внутренний устав работы ломбарда (должностные инструкции, внутренний распорядок, форму договоров займа и т.д.).
  4. Обратиться в охранную компанию и заключить с ней договор.
  5. Приобрести и установить специальное программное обеспечение, благодаря которому процессы выдачи кредита и оформления залога будут существенно упрощены.

Сохраните статью в 2 клика.

Как открыть ломбард популярность этого поискового запроса обусловлена, в первую очередь, неоднократно подтвержденной на практике экономической целесообразностью ломбардного бизнеса. Всё о процедуре регистрации фирмы для ломбардной деятельности — от выбора названия до страхования имущества — читайте в настоящей статье.

Что нужно изучить перед открытием ломбарда: подготовительная работа

Ломбардный бизнес — один из наиболее сложных сегментов предпринимательства с точки зрения законодательного регулирования. В частности, именно здесь сосредоточено максимальное количество требований и ограничений, несоблюдение которых чревато крупными штрафами, а в некоторых случаях и уголовной ответственностью.

Что такое ломбард?

Прежде чем определяться с тем, как открыть ломбард, следует понять, что это такое. Согласно статье 2 закона «О ломбардах» от 19.07.2007 № 196-ФЗ ломбард — специализированная коммерческая организация, основное направление которой — предоставление займов и хранение вещей.

При этом норма четко называет организационно-правовую форму ломбарда — это только юридическое лицо. То есть индивидуальный предприниматель заниматься ломбардной деятельностью не может. На просторах глобальной сети нередко можно встретить прямо противоположную информацию, однако любые заявления о том, что ИП вправе открыть ломбард, априори ошибочны или ложны — закон един для всех.

Зато к форме собственности ломбарда особых требований нет — это в равной степени может быть как общество с ограниченной ответственностью, так и акционерное общество. Главное, чтобы организация была коммерческой, то есть имела основной целью извлечение прибыли.

ВАЖНО: Формы собственности юридических лиц перечислены в статье 50 ГК РФ, из содержания которой видно, что различные потребительские кооперативы, партнерства, саморегулируемые или общественные организации, ассоциации, общины, фонды и т. д. являются некоммерческими организациями, то есть создавать на их базе ломбард нельзя.

Виды ломбардов

Ответ на вопрос о том, как открыть ломбард, напрямую зависит от выбора вида будущей организации. Иными словами, многое зависит от предметов залога и хранения — будут ли это изделия из драгоценных металлов, техника, автомобили и т. д.

Ограничения по этому поводу есть, и все они оговорены в пункте 3 статьи 2 закона «О ломбардах», которая допускает в качестве предметов залога любое движимое имущество, за исключением вещей, запрещенных в гражданском обороте или ограниченных в нём.

ВАЖНО! Выдача займов под залог недвижимости — прерогатива банков. Безусловно, подобные объявления от организаций, позиционирующих себя ломбардами, можно увидеть в различных информационных источниках, но они являются незаконными.

Как открыть ломбард, нужна ли для этого лицензия — самые популярные вопросы, задаваемые желающими организовать ломбардный бизнес. Ответ однозначен: лицензия не нужна. Все виды предпринимательской деятельности, подлежащие лицензированию, отражены в одноименном законе от 04.05.2011 № 99-ФЗ, и ломбардов среди них нет.

Основные требования к владельцам и руководителям

Актуальность вопроса «Как открыть ломбард?» для тех, кто имеет действующую судимость за преступления в сфере экономики или против государственной власти, отодвигается вплоть до погашения или снятия судимости — часть 1 статьи 2.2 закона «О ломбардах» запрещает таким лицам входить в состав учредителей или акционеров ломбарда.

То же самое касается граждан, менее года назад привлеченных к административной ответственности, при условии что в качестве наказания назначена дисквалификация.

Как открыть ломбард: пошаговая инструкция

По сути, процедура открытия ломбарда как организационный этап начала бизнеса сводится к регистрации юридического лица. Однако в силу специфики выбранного вида предпринимательской деятельности для этого потребуется значительное количество времени, львиную долю которого займут сбор и оформление документов.

Этап 1: выбор наименования

Четкие законодательные требования начинают действовать уже на этом этапе: согласно части 2 статьи 2 закона «О ломбардах» в фирменном наименовании обязательно должны присутствовать слово «ломбард» и ссылка на организационно-правовую форму (например, общество с ограниченной ответственностью «Ломбард "Серебряное копытце"»).

Этап 2: определение формы собственности

Закон не запрещает регистрацию ломбарда в форме АО, но с точки зрения целесообразности лучше выбрать всё же общество с ограниченной ответственностью (ООО). Кроме того, принцип функционирования ООО ближе к структуре ломбардной деятельности — акционерное общество имеет смысл открывать для бизнеса, связанного с производством, поскольку именно в этом сегменте большое значение уделяется сторонним инвестициям.

Еще один аргумент в пользу ООО — относительная простота учреждения. Для открытия АО требуется предварительный выпуск акций, их регистрация и т. д., тогда как ООО не предполагает никаких подобных условий.

Этап 3: определение адреса

Для регистрации фирмы необходим юридический адрес. Это может быть как арендованное помещение, так и находящееся в собственности учредителей.

ВАЖНО: если для открытия большинства юридических лиц допускается использование в качестве адреса места жительства одного из участников общества, то в случае с ломбардом это невозможно. То есть придется озаботиться поиском подходящего помещения.

Этап 4: подготовка документов для регистрации юридического лица

  1. Выбор кода деятельности.

С 01.01.2017 обновились коды ОКВЭД. С этой даты деятельности по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества соответствует код 64.92.6. ВАЖНО! Для реализации заложенного и вовремя не выкупленного имущества необходимо создавать самостоятельное юридическое лицо — при необходимости это возможно с теми же участниками. Но сам ломбард заниматься торговлей не может ни в каком виде.

  1. Принятие решения об учреждении фирмы (ООО) .

Если у будущего ломбарда единственный участник, решение принимается единолично, если несколько — по результатам собрания учредителей. В любом случае в таком решении должны быть отражены следующие моменты:

  • наименование фирмы (ломбарда) — полное, краткое, иноязычное (последнее по большей части актуально для фирм, открываемых в субъектах РФ, имеющих собственный язык);
  • юридический адрес и местонахождение (фактический адрес);
  • размеры и методы взноса уставного капитала;
  • утвержденный устав фирмы;
  • сведения о руководителе и его назначении (руководителем может быть как один из учредителей, так и нанятый сотрудник).
  1. Подготовка и составление устава .

Требования к уставу организации изложены в статье 52 ГК РФ. С 2014 года туда не нужно вносить информацию о месте нахождения фирмы и прочие данные, которые подлежат отражению в ЕГРЮЛ. Основное внимание уделяется наличию в уставе данных о целях создания компании, структуре и размере уставного капитала, а также принципам деятельности организации и порядке ее ликвидации.

  1. Формирование уставного капитала .

Минимальный размер уставного капитала — 10 000 рублей. С сентября 2014 года вносить его можно исключительно деньгами; внесение в форме имущества допускается только в части, превышающей нижний предел.

Этап 5: регистрация юридического лица

На этом этапе пока тоже всё стандартно — процедура сводится к подаче заявления по форме P1 1001 в налоговую инспекцию по месту нахождения юридического адреса, уплате госпошлины (4 000 рублей) и предоставлению всех собранных ранее документов в прошитом и пронумерованном виде.

ВАЖНО: заявление подписывается всеми учредителями фирмы в присутствии нотариуса.

Срок рассмотрения заявления составляет 3 рабочих дня. Если у сотрудников ИФНС не возникнет никаких вопросов, по истечении указанного времени заявитель получит на руки пакет документов:

  • свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • экземпляр устава с отметкой о регистрации;
  • выписку из ЕГРЮЛ.

На этом регистрация фирмы закончена, но вопрос о том, как открыть ломбард - какие документы нужны, по-прежнему остается актуальным. К сбору этих документов следует приступать сразу же после регистрации новоиспеченного ООО в Пенсионном фонде, а также в Фонде социального страхования — это обязательные условия для всех компаний, независимо от вида предпринимательской деятельности.

Этап 6: постановка на учет в Росфинмониторинге

В течение 30 дней после регистрации ломбарда он должен быть поставлен на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу.

Для этого потребуется представить в территориальное подразделение Росфинмониторинга полный пакет документов, среди которых:

  • карта постановки на учет в качестве организации, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом;
  • копии учредительных документов;
  • копии документов, подтверждающих право на помещение, в котором расположен ломбард (договор аренды, свидетельство о регистрации права собственности);
  • справка о наличии в организации руководителя и главного бухгалтера;
  • справка о наличии специального охраняемого помещения для хранения залогового имущества;
  • справка о наличии внутреннего положения, регламентирующего деятельность ломбарда;
  • справка о наличии оборудования для учета информации и денежных средств, а также для оценки имущества;
  • финансовая отчетность на момент начала деятельности, составленная в соответствии со стандартами бухгалтерского учета.

Из перечня документов, необходимых для постановки на учет в Росфинмониторинге, следует, что одновременно с регистрацией юридического лица нужно озаботиться составлением специальных положений, оборудованием помещений, установкой сигнализации, программного обеспечения и т. д.

Этап 7: постановка на учет в Пробирной палате

Этот этап актуален для ломбардов, планирующих принимать в залог изделия из драгоценных металлов и камней. Требование о постановке на учет обусловлено Инструкцией о порядке учета и хранения драгметаллов, утвержденной приказом Минфина «от 09.12.2016 № 231н.

Для регистрации необходимо представить соответствующее заявление, справку о наличии специально оборудованного помещения, а также подтвердить соблюдение требований по подготовке и обучению персонала, принятого для работы с драгоценным имуществом.

ВАЖНО: формат подтверждения постоянно подвергается изменениям, поэтому уточнять эту процедуру лучше непосредственно перед постановкой на учет. Обновляемая информация есть на официальном интернет-ресурсе Российской государственной пробирной палаты при Минфине РФ.

Этап 8: страхование имущества

Имущество, находящееся на хранении в ломбарде, подлежит обязательному страхованию в пользу залогодателей — на случай утраты ценностей, их гибели и т. д. Выбор страховой компании можно осуществлять по своему усмотрению — на этот счет закон никаких ограничений не содержит.

Из соображений удобства страховку лучше всего оформить на общую сумму — без привязки к конкретной вещи, в противном случае придется заключать отдельный договор на каждый предмет залога, что технически не всегда возможно.

Этап страхования — последняя стадия открытия ломбарда. Далее последуют различные организационные моменты, имеющие отношение непосредственно к бизнесу, а не к его учреждению: набор и обучение персонала, утверждение рабочего графика и т. д. К слову, график может быть свободным, но одно требование закона всё же есть — открытие ломбарда не ранее 08:00 и закрытие — не позднее 20:00.

Ломбард - вид бизнеса, отличающийся своей спецификой и предпринимателю нужно для успешной работы хорошо разбираться в деятельности таких заведений. В кризис люди чаще обращаются в ломбард, чтобы получить необходимые для жизни средства или расплатиться с кредитами, долгами.

Поэтому оборот ломбардов увеличивается, одновременно растет количество открывающихся заведений. По статистике ежегодно регистрируется только в России до 200 таких организаций. Как открыть свой ломбард с нуля? Ответ содержится в этой статье!

Ломбард - это учреждение, которое выдает населению кредит под залог ценного имущества клиента на определенный срок. Процентная ставка на использование клиентами наличных средств устанавливается самостоятельно ломбардом (в России запрещается превышать 25%).

Преимущества открытия ломбарда - доступность и высокая рентабельность. Невозможно ответить однозначно, выгодно ли открывать ломбард. На это влияет ряд факторов:

  • выбранное место для ломбарда;
  • размер арендной платы;
  • эффективность рекламы и др.

Ломбард, расположенный в оживленном с высокой проходимостью месте (по соседству с гипермаркетами, с магазинами, торговыми центрами) может рассчитывать на более успешную деятельность, хотя это еще не является гарантией стабильного дохода.

У помещения в центре есть недостатки:

  • высокая арендная плата;
  • больше конкуренция;
  • принимая решение заложить вещь, человек старается найти ломбард недалеко от дома.

Необходимо определить для себя вид деятельности и выяснить, насколько актуальны предлагаемые услуги. Перед организацией ломбарда следует изучить необходимые затраты, учесть риски и размер возможного дохода. Составление бизнес-плана с предварительными расчетами позволит оценить сумму инвестиций и срок их окупаемости.

Наибольшую ликвидность представляют ювелирные украшения, но клиенты чаще закладывают меха, бытовую технику. Хранение одежды сопряжено с определенными трудностями, а бытовая техника устаревает быстро, её ценность теряется.

Выбор помещения под ломбард

Не всегда помещение, находящееся в центре города, приносит больше прибыли, чем расположенное в «спальном» районе. Рекомендуется остановить выбор для ломбарда на первом или цокольном этаже (вход со двора не годится).

Помещение (площадь от 40 м2) должно соответствовать требованиям, предъявляемым санитарно-эпидемиологической и пожарной службой.

Следует учесть, что для ломбарда, выдающего кредиты под залог антикварных изделий или техники, требуется отдельное помещение, где будут храниться вещи. Для автомобильного ломбарда нужна автостоянка и, как следствие, увеличатся затраты на её аренду.

До открытия ломбарда следует подготовить документы:

  • книгу кассовую;
  • должностные инструкции;
  • бланки трудовых договоров;
  • приказ расценок на золото;
  • приказ на размер ставок в ломбарде.​

Дополнительно нужна сумма (10 млн. руб.) на предоставление кредитов клиентам. Ежемесячные расходы составят:


Не знаете как открыть ломбард и что для этого нужно? Пошаговая инструкция с советами опытных владельцев поможет понять новичку, что нужно для открытия подобного проекта и какова его рентабельность.

  • Особенности
  • Выбираем формат работы
  • Закон для сотрудников
  • Оформляем документы
  • Регистрация
  • Налогообложение
  • Страховка
  • Подбираем выгодное помещение
  • Оборудование
  • Принимаем персонал

Особенности

Почему данные заведения популярны в странах СНГ? К сожалению, во всех странах постсоветского пространства наблюдается проблема нехватки денег у населения. Работа не окупает потребностей, а с кредитами связываться людям страшно.

Средняя рентабельность ломбардных точек по СНГ – 40%, зачастую владельцы даже успевают открывать целые сети.

Здесь вы можете скачать для образца готовый бизнес-план по открытию ломбарда.

Выбираем формат работы

Для того, как открыть ломбард, для начала стоит с нуля определиться с его концепцией работы. Форматы данного заведения зависят исключительно от того, что принимает оценщик. Стандартно выделяют следующие направления:

  1. Прием автомобилей – подразумевает наличие собственной автостоянки и небольшой автомастерской, дабы была возможность оперативно и качественно совершить оценку автомобиля и подготовить ее для будущих продаж. Парковка должна насчитывать не менее тридцати мест, кроме того, важно нанять охрану. Также понадобится иметь на руках крупную сумму для выдачи за каждый автомобиль.
  2. Прием мехов – здесь придется нанимать специалиста в оценивании конкретно мехов. Необходимо правильно понимать качество материала и его тип для дальнейших продаж. Также придется арендовать большую площадь под холодильный цех для шуб или иной одежды на меху.
  3. Прием драгоценностей и ювелирных украшений – для ювелирного и драгоценного ассортимента обычно проверок и оценок не делают. Стандартно приносимые вещи оцениваются как лом: определяется вес драгоценного металла и его чистоту. Остальное отправляют ювелирам на продажу.
  4. Прием антиквариата – такие места часто посещают различные коллекционеры, дабы совершить скупку интересных вещей. Для оценки старинности и подлинности приносимых предметов антиквариата важно взять в штат специалиста.
  5. Прием бытовой техники – принимают здесь не всегда только бытовую технику. Оценивание плюсов и минусов каждого предмета техники идет по внешнему виду, характеристикам работы и внутреннему состоянию.


Деятельность ломбардов и закон

В России, к примеру, существует специальный закон «О ломбардах», являющийся регулятором деятельности данных заведений.

Согласно закону организации могут производить работу исключительно в ломбардной сфере, заниматься выдачей займов и хранением вещей. Также ломбарды обязуются страховать от пропажи и поломки вещи на срок займа.

Предоставляя услугу каждому клиенту, требуется составлять специальный договор, включающий в себя данные о сроках возврата и займа, суммах займа и об описании предмета в ходе оценивания. Для каждого из участников договора обязательно делается по экземпляру. Уже после заемщик обязуется выплатить в срок выданные ему деньги с начисленными процентами либо не иметь собственнических претензий на заложенное имущество.

Ломбард в дальнейшем имеет полное право реализовывать полученное им в собственность имущество, продавая его или устраивая специальный публичный аукцион. Кстати, крайне важно понимать, что реализацию имущества обязано проводить исключительно предприятие, специализирующееся на этом. Потому придется создавать новое. А вот идея попытаться обойти закон приведет к крупному штрафу и последующему закрытию организации.

Закон для сотрудников

В России также существует отдельный приказ от РосФинМониторнга, распространяющийся на сотрудников подобных кредитных организаций. Данный приказ под номером 203 обязан заниматься регулированием следующих вопросов:

  • Установки и наиболее важные моменты работы, которым должен обучиться и подготовиться абсолютно каждый сотрудник ломбардной точки, дабы производить качественную работу с деньгами и закладываемыми предметами.
  • Сроки, в течение которых каждый сотрудник должен обучаться данному делу.
  • Форма и концепция обучения персонала.
  • Оценка способностей будущего сотрудника после обучения.

Абсолютно каждый ломбард попадает под ответственность в случае нарушения требований приказа. Дабы не лишиться бизнеса, важно проверять наличие специальных документов об образовании каждого принимаемого сотрудника. Стоит отметить, что каждый ювелирный попадает под отдельный приказ Министерства Финансов под номером 68. В нем регулируется деятельность относительно работы с драгоценными металлами и камнями.

Оформляем документы

Несомненно, для легального открытия бизнеса придется оформить некоторую документацию. В данном в качестве правовой формы случае выбирается Общество с Ограниченной Ответственностью, а не Индивидуальный Предприниматель.

Это накладывает обязательство заплатить достаточно большую сумму в качестве стартового капитала организации, будьте к этому готовы.

Регистрация

Регистрировать новый бизнес придется в двух организациях – Федеральной службе по финансовому мониторингу и Приборной палате.

Налогообложение

В Российской Федерации Налоговый Кодекс не предполагает отдельную систему налогообложения для подобных касс ссуд, то есть в теории заведения обязаны платить налоги как обычно.

Но на практике проценты, начисляемые ломбардом для займов, не облагаются налогом вовсе. Налог идет исключительно на хранение чужого имущества. Поэтому стоит нанять специального бухгалтера или разобраться в этом деле самостоятельно, дабы не иметь финансовых проблем с законом.

Страховка

Выше уже писалось, что закладываемые под проценты предметы клиентов обязаны застраховываться от разных ситуаций.

Все обязательно по страхованию предметов кладутся исключительно на организацию предпринимателя, потому, дабы облегчить себе работу и не страховать каждый отдельный предмет, стоит организовать регулярную страховку партии на определенную сумму.

Подбираем выгодное помещение

Поиск верно подобранного помещения – один из важных пунктов, что имеет абсолютно любой бизнес-план. Ломбард стоит открывать в местах с высоким уровнем проходимости людей. Неплохой вариант – крупные дорожные линии в густонаселенных спальных районах.

Некоторые арендуют помещение в жилых домах на первом этаже или в подвале. Основное правило при выборе площадки и ее оборудовании – следование нормам безопасности и правилам СанЭпидемСтанции. К ним относятся:

  1. Металлические решетки на окнах (в случае размещения на первом и втором этажах) и во входном дверном проеме.
  2. Стекла из пуленепробиваемого сплава для витрин.
  3. Металлические двери.
  4. Кнопка вызова охраны у прилавка.
  5. Установка сигнализации, в том числе и противопожарной.
  6. Наличие вентиляции и нужных коммуникаций.
  7. Наличие санузла.

Все эти моменты важны не только для инстанций и документации, в первую очередь они влияют на вашу безопасность и безопасность сбережений организации, а также комфорт ваших сотрудников.

Оборудование

Защита от умышленного взлома здесь важна, как никогда, поэтому стоит приобрести дверь со специальной функцией против взлома, дабы вор не смог взломать входные механизмы. Решетки на окнах также помогут, но, возможно, стоит перестраховаться и также закупить бронированные автоматические шторы.

Риски лишиться заработанной прибыли, хранящегося под залогом золота и других дорогих предметов, а также своих жизней получится снизить, заказав настоящую частную охрану. Именно ей должна посылать сигнал тревожная кнопка у прилавка.

В помощь к сигнализации и охранному предприятию придут видеокамеры, которые, кстати, помогут и следить за воровством на рабочем месте. Последним методом безопасности денег в ломбарде станет сейф. Чем безопаснее – тем спокойнее будет вам.

Остается только оборудовать помещение мебелью. Особенно много тратиться здесь не придется: хватит косметического ремонта, покупки прилавка и витрин, а также стеллажей. Хотите здесь уникальный дизайн? При большом стартовом капитале это сделать вполне реально.

Выгодно ли это? Вряд ли, деньги стоит потратить на безопасность, страховку и возможность займа, ну а излишняя роскошь может лишь отпугнуть некоторых потенциальных клиентов. Обстановка снаружи, кстати, также требует расходов.

Принимаем персонал

В отличие от различных сфер бизнеса вроде продаж продуктов или содержания собственного сэконд-хенда, здесь важно найти действительно высококлассных и разбирающихся людей, проще говоря, специалистов. Что для этого нужно? Можно выделить небольшую пошаговую инструкцию:

  • Провести поиск специалистов-оценщиков в конкретно выбранной вами сфере, будь то ювелирные украшения или автомобили. Желательно, чтобы в прошлом человек уже имел опыт ведения данной деятельности.
  • Устроить собеседование с пробой оценивания какого-то предмета и оценивания личностных качеств будущего сотрудника.
  • Найти предположительно исполнительных и честных людей на вакансии кассиров-продавцов и грузчиков.
  • Найти ответственного и мотивированного сотрудника на должность менеджера.

Мотивированный сотрудник – помощь предпринимателю, поэтому цените свой штат и создайте выгодные условия для их заработка.

Видео: как открыть ломбард?

Рентабельность и стоимость открытия

Определить, сколько в среднем стоит открыть собственный ломбард с нуля, можно, взяв за основу пример абстрактного заведения. В качестве образца возьмем средний ломбард, ушедший в прибыльное антиквариатное направление, в густонаселенном районе столицы.

Таблица выглядит следующим образом:

Строка расходов Сумма затрат, тыс. руб.
1 Первоначальная аренда 140
2 Косметический ремонт 50
3 Покупка мебели 150
4 Покупка оборудования для оценщика 100
5 Наличие стартового капитала для займа 5 000
6 Коммунальные услуги 5
7 Оформление документов, в том числе и страхование 200
8 Заработная плата всех сотрудников 200
9 Маркетинговая кампания 30
10 Наем охраны 150
11 Налоги 30
12 Непредвиденные расходы 20
Итого: 6 075

Рентабельность также будет разная, продолжим с вышеописанным примером. В среднем, в первые месяцы работы ломбард посещается 10-20 клиентами за сутки, что по-настоящему недостаточно для выхода в безубыточное состояние.

Будьте готовы, что прибыль поначалу не выходит за ежемесячные расходы. Через 7-9 месяцев с наработкой клиентской базы получится принимать по 30-50 клиентов в день, что позволит вывести бизнес в зону рентабельности примерно через полтора года после открытия.

Постарайтесь как можно быстрее заняться открытием большего количества ломбардных точек, дабы дальнейшее развитие бизнеса и сильная конкуренция не потопили ваш проект.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .